代表委员建言大力发展第三支柱养老保险：建立个人专属账户 改善税收激励体系

尽管我国已建立了多层次养老保险体系，但无论是与海外主要国家横向对比，还是与人口老龄化的需要相比，我国的养老保险体系仍显“稚嫩”。完善多层次养老保险体系，尤其是大力发展第三支柱养老保险迫在眉睫。

今年全国两会期间，银行保险业代表委员继续就发展第三支柱养老保险提出建议。我国第三支柱养老保险存在问题和改进方向已有广泛共识，如顶层设计需要继续明晰、税收支持政策有限、未给予个人养老金专户政策等。多位代表委员呼吁加大政策支持，如探索建立养老金第三支柱专属账户体系、提升养老税延的抵扣金额、尽快扩大税延商业养老险试点或直接推向全国等一揽子强有力的激励政策，推动第三支柱养老保险发展提速。

养老保险

第三支柱有何不同？

当前，我国初步形成以基本养老保险为基础，以企业年金、职业年金为补充，与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保障体系。尽管我国已建立了多层次的养老保险体系，但各支柱之间发展不均衡等问题仍比较突出。

其中，第一支柱已覆盖近10亿城乡居民，占据主导地位，但近年来下降趋势明显；第二支柱惠及人口有限，覆盖率不高；第三支柱发展较为缓慢，占比偏低。在西方比较发达的经济体中，第三支柱养老保险承担了超过50%以上的责任。相比之下，我国养老保险第三支柱对养老保障的支撑作用明显不足。

第三支柱养老保险是个人自愿开展，具有明确养老用途，以金融产品为载体，制度化的长期养老金融安排。中国人保集团董事长罗熹近日表示，相对于其他两个支柱来说，第三支柱有显著的特点：一是给高收入阶层个人养老提供一个渠道、提供一种方式；二是给新兴业态新的从业人员、多种方式从业人员提供一种养老保障；三是通过长期养老保障资金促进资本市场健康发展，包括跨周期的长期投资。

全国政协委员、原保监会副主席周延礼也表示，发展第三支柱能缓解基本养老和财政压力，有利于扩大覆盖范围，使更多民众不受就业形式、就业单位等限制，开展更为有效的长期养老金积累。通过大力发展商业养老保险，在第三支柱中建立覆盖广泛的养老资金安全垫，有效增强我国养老保障体系的稳定性和可持续性。据统计，具有养老属性的商业保险已积累责任准备金约3.3万亿元，其中，养老年金保险期末责任准备金约5800亿元。

现状存在哪些不足？

与第一支柱相比，我国第三支柱发展仍很不充分，与其在养老保障体系中应承担的功能存在较大差距。全国政协委员、上海银保监局局长韩沂表示，从目前第三支柱发展状况来看，除了公众个人养老意识不强、产品宣传不足等问题外，还主要存在三方面问题。