发展第三支柱要完善养老金体系还要优化金融结构

编者按

在近日举行的中央经济工作会议上，“坚持扩大内需这个战略基点”被作为2021年要抓好的八项重点任务之一。数据显示，截至2020年10月末，我国保险资金运用余额已经达到20.85万亿元，随着中国经济的发展、居民收入的增加和保障意识的增强，这一规模还将继续扩大。

发展第三支柱要完善养老金体系还要优化金融结构

图片来源/新华社

中国经济时报记者吕红星

当前，我国正在逐步进入老龄化社会，经济和人口状况的变化，使中国进入了未富先老、渐富快老的新阶段。数据显示，截至2019年底，我国65周岁及以上人口约1.76亿，占总人口的12.6%，已经远超国际公认7%的老龄化社会门槛标准。随着老龄化社会的到来，养老保险受到社会的广泛关注。加快发展第三支柱具有迫切的现实意义

据本报记者了解，我国现行养老保险体系由三个层次构成：政府主导并负责管理的基本养老保险为“第一支柱”；政府倡导并由企业自主发展的企业年金和职业年金为“第二支柱”；个人养老金账户制度则为“第三支柱”。12月9日，国务院常务会议也指出，要按照统一规范要求，将商业养老保险纳入养老保障第三支柱加快建设。

“将商业养老保险纳入养老保障第三支柱加快建设，对于完善个人税收递延型商业养老保险试点政策、提升公众参与养老保险第三支柱的积极性、完善养老保险第三支柱制度具有重要的指导意义。”清华大学五道口金融学院中国保险与养老金研究中心研究员朱俊生在接受中国经济时报记者采访时表示。

12月19日，中国社科院发布的《中国养老金发展报告2020》指出，“十四五”期间实施积极应对人口老龄化国家战略，迫切需要健全多层次养老金体系，壮大养老基金规模，对于建立资产型养老金制度、实现人口红利转向资本红利、短期融资转向长期融资、降低企业融资成本和杠杆率、推动科技创新和金融市场供给侧改革、夯实应对老龄化的社会财富储备具有重要意义。

在朱俊生看来，近年来，我国养老金资产在高速扩面期实现了快速增长，但因其结构不合理也制约了养老金体系的可持续性。发展养老金第三支柱，不仅可以完善养老金体系，还可以优化金融结构，促进人身保险业转型与高质量发展。

随着数字经济的快速发展，未来我国或将会有更多的自由职业者，而第一支柱的替代率和第二支柱的覆盖范围均有限。为缓解养老体系面临的压力，为人民群众的老年生活提供更好的保障，加快构建以个人养老金账户制度为基础的第三支柱具有迫切的现实意义。